İÇ DENETİM KOORDİNASYON KURULU

2006 YILI FAALİYET RAPORU

I. GENEL BİLGİ

            A - Yerleşim Bilgisi

            B - İnsan Kaynakları

            C - Gelen-Giden Sayısı

            D - Kurul Kararları ve Toplantı Sayıları

            E - Kütüphanede Kayıtlı Kitap Sayısı

II. SUNULAN HİZMETLER

           A - Mevzuat Oluşturma, Geliştirme ve Uygulama Hizmetleri                     

—    Birincil Düzey Mevzuat

—    İkincil Düzey Mevzuat

—    Üçüncül Düzey Mevzuat

        B –Uluslararası İlişkilerle İlgili Hizmetler

        C- Bilgi Edinme ve BİMER ile ilgili Hizmetler

           D-  Eğitim Rehberlik ve Yayın Hizmetleri

           E- Kurul Üyelerinin Katıldığı Eğitim, Seminer ve Konferanslar

        F- Merkezi Uyumlaştırma Hizmetleri

I) GENEL BİLGİ

İç Denetim Koordinasyon Kurulu (İDKK), 24.12.2003 tarih ve 25326 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun verdiği yetkiye istinaden kamu idarelerinin iç denetim sistemlerini izlemek, bağımsız ve tarafsız bir organ olarak hizmet vermek üzere Maliye Bakanlığı bünyesinde oluşturulmuştur.

5018 sayılı Kanunun geçici 8 inci maddesi uyarınca 30.06.2004 tarih ve 25508 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 01.03.2004 tarih ve 2004/7449 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla atanan Kurul üyeleri aşağıdaki listede gösterilmiştir.

İDKK Başkanı olarak göreve başlayan Sayın Dr. Hasan Gül’ün Kamu İhale Kurumu Başkanlığına atanmasını müteakip Kurul Başkanlığı ve üyeliğinden istifa etmesi üzerine Sayın Ömer Duman 15.05.2006 tarih ve 2006/3 sayılı Kurul Kararı ile Kurul Başkan Vekili olarak belirlenmiş,  28.10.2006 tarih ve 26330 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 2006/11108 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile de Kurul Başkanı olarak atanmıştır.

Kurula sekreterya hizmeti Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne bağlı İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesince sağlanmaktadır.

A. Yerleşim Bilgisi

İç Denetim Koordinasyon Kurulu, Emek 4 üncü Cadde No:112 adresinde aşağıda belirtilen odaları kullanmaktadır:

• 1 adet toplantı salonu
• 1 adet İDKK Üyeleri çalışma odası,
• 1 adet fotokopi ve arşiv odası,

B. İnsan Kaynakları

İç Denetim Koordinasyon Kurulu 31.03.2007 tarihi itibarıyla 6 üyeden oluşmaktadır. Kurula sekretarya hizmeti sunan İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesinin personel yapısı ise aşağıda gösterilmiştir.

Daire Başkanı

Devlet Bütçe Uzmanı (4)

Devlet Bütçe Uzman Yardımcısı (1)

Programcı (2)

Çözümleyici (2)

Şef (1)

Evrak Memuru (1)

C. Gelen-giden evrak sayısı

2006 yılı sonu itibarıyla İç Denetim Koordinasyon Kuruluna kamu idareleri, kamu personeli ve şahıslardan gelen evrak sayısı 34, Kuruldan gönderilen evrak sayısı ise 74 dür.

            D. Kurul Kararları ve Toplantı Sayıları

Kurul üyeleri belirlenen gündem doğrultusunda toplantılar düzenlemek suretiyle bir araya gelmektedir. Kurulun gerçekleştirdiği toplantılara ilişkin sayısal bilgi aşağıdaki gibidir.

2004 yılı: 21

2005 yılı: 38

2006 yılı: 35

İDKK’nın iç denetim uygulamalarına yönelik olarak çeşitli konular hakkında almış olduğu Kurul Kararı sayısı 2006 yılı itibarıyla 13’dür. Kurul Kararlarına ilişkin detaylı bilgiler ise şöyledir:

İÇ DENETİM KOORDİNASYON KURULU KARARLARI

E. Kütüphanede Kayıtlı Kitap Sayısı

5018 sayılı Kanun uyarınca, merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde iç denetim alanında yaşanan gelişmeleri takip etmek ve gerekli mevzuat düzenlemelerini hazırlamak amacıyla AB ve uluslararası uygulamalarını incelemek ve değerlendirmek üzere satın alınan ve yurt içi ve yurt dışı çalışma ziyaretleri kapsamında edinilen kitapların sayısı 55 dir.

II. SUNULAN HİZMETLER

A. Mevzuat Oluşturma, Geliştirme ve Uygulama Hizmetleri

İç Denetim Koordinasyon Kurulu, mevzuat oluşturma, geliştirme ve uygulama hizmetleri kapsamında aşağıda belirtilen alanlarda çalışmalar yapmıştır.

— İkincil Düzey Mevzuat:

·     İç Denetim Koordinasyon Kurulunun Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik: İç Denetim Koordinasyon Kurulunun önerisi üzerine Maliye Bakanlığınca çıkarılmış ve 08/10/2005 tarih ve 25960 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır.

·     İç Denetçi Adaylarını Belirleme, Eğitim ve Sertifika Yönetmeliği: İç Denetim Koordinasyon Kurulunun önerisi üzerine Maliye Bakanlığınca çıkarılmış ve 08/10/2005 tarih ve 25960 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır.

·     İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik İç Denetim Koordinasyon Kurulunca hazırlanarak, Maliye Bakanlığının teklifi üzerine Bakanlar Kurulunca çıkarılmış ve 12/07/2006 tarih ve 26226 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır.

— Üçüncül Düzey Mevzuat:

İç Denetim Koordinasyon Kurulunca, 5018 sayılı Kanunun öngördüğü iç denetim sisteminin kamu idarelerinde uygulanabilmesi için aşağıda belirtilen tebliğ ve rehber niteliğindeki üçüncül düzey mevzuat çıkarılmıştır.

• İç Denetçi Atamalarında Uyulacak Esas ve Usuller Hakkında I Nolu Tebliğ (8 Eylül 2006 tarih ve 26283 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır.)
• İç Denetçi Atamalarında Uyulacak Esas ve Usuller Hakkında II Nolu Tebliğ (30 Aralık 2006 tarih ve 26392 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır.)
• Kamu İç Denetim Standartları ve Kamu İç Denetçileri Meslek Ahlak Kuralları (20.11.2006 tarih ve 12 sayılı Kurul Kararı ile kabul edilmiştir.)
• Kamu İç Denetim Birimi Yönergesi (22.01.2007 tarih ve 2 Sayılı Kurul Kararı ile kabul edilmiştir.)

Diğer taraftan, aşağıda belirtilen rehberlerin taslakları hazırlanmış olup 2007 yılında yayınlanması planlanmaktadır.

§          İç Denetçilerin Ortak Çalışma Usulü Hakkında Rehber,

§          İç Denetim Rehberi,

§          İç Denetim Plan-Programı Hazırlama Rehberi,

§          İç Denetim Raporlama Standartları,

§          Risk Değerleme Rehberi,

§          İç Denetim Kalite Güvence Rehberi,

§          İç Denetçiler İçin IT Denetimi Rehberi

B- Uluslararası İlişkilerle İlgili Hizmetler

İç Denetim Koordinasyon Kurulu görev alanına giren konularda çeşitli uluslararası kuruluşlarla görüşmeler yapmış olup 2006 yılı sonu itibarıyla aşağıda belirtilen faaliyetler gerçekleştirilmiştir.

1) Avrupa Birliği İle İlişkiler

Avrupa Birliğine tam üyelik müzakereleri kapsamında “Mali Kontrol” başlıklı 32 nci Fasıl ile ilgili görüşmelere 2006 yılı başından itibaren katılınmış olup 17-19 Mayıs 2006 tarihlerinde Brüksel’de yapılan tanıtıcı tarama toplantısına ve 29-30 Haziran 2006 tarihlerinde yapılan ayrıntılı tarama toplantısına Kurul Başkanınca iştirak edilmiştir.

Avrupa Birliği Temsilci Heyetiyle 30-31 Ekim 2006 tarihlerinde Bakanlığımızda yapılan görüşmelere Kurulca katılım sağlanmıştır.

2) Dünya Bankası ile İlişkiler

Dünya Bankası yetkilileriyle 2006 yılında 5018 sayılı Kanun kapsamında görüşmelerde bulunulmuştur.

            3) SIGMA ile İlişkiler

            SIGMA yetkilileriyle 2006 yılında 5018 sayılı Kanun kapsamında görüşmelerde bulunulmuştur.

C. Bilgi Edinme ve BİMER İle İlgili Hizmetler

Bilgi edinme ve BİMER ile ilgili hizmetler sekreterya hizmetini gören Dairenin yetkilendirilmiş olan personeli tarafından yerine getirilmektedir.

D- Eğitim Rehberlik ve Yayın Hizmetleri

5018 sayılı Kanunun geçici 5 inci maddesi ile 31.12.2007 tarihine kadar öngörülen geçiş döneminde, sertifika eğitimi ve sınavına tabi tutulmadan iç denetçi olarak atanan denetim elemanlarına, iç denetim sisteminin uygulanmasına yönelik olarak İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen ve iç denetim sertifika programında yer alan eğitim konularını ihtiva edecek şekilde Maliye Bakanlığınca eğitim verileceği hüküm altına alınmış bulunmaktadır. Ayrıca, 08.10.2005 tarih ve 26960 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan İç Denetçi Adayları Belirleme, Eğitim ve Sertifika Yönetmeliğinin geçici 2 nci maddesi ile sözkonusu eğitimin süresi ise 3 ay olarak belirlenmiştir.

Bu bağlamda, sözkonusu eğitim faaliyeti ile ilgili olarak ayrıntılı eğitim müfredatı hazırlanmış, eğiticilerin tespiti yapılmış ve 26.02.2007 tarihi itibarıyla 24 farklı kurumdan 80 iç denetçi Maliye Yüksek Eğitim Merkezinde ilk iç denetim eğitim programına alınmıştır. Kamu idareleri itibarıyla eğitime katılan iç denetçi sayıları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

15.03.2007 tarihi itibarıyla 5018 sayılı Kanunun geçici 5 inci maddesi uyarınca 57 kamu idaresinde 209 iç denetçi atanmış bulunmaktadır. Bu kapsamda atanan iç denetçilerin 2007 yılı sonu itibarıyla eğitimlerinin tamamlanması hedeflenmektedir.

5018 sayılı Kanunun iç denetimle ilgili hükümleri gereği hazırlanan ve yayımlanan üçüncül düzey mevzuat düzenlemeleri kitapçık haline getirilerek kapsamdaki tüm kamu idarelerine dağıtılmıştır. Söz konusu el kitapları aşağıda yer almaktadır:

·     Kamu İç Denetim Standartları ve Kamu İç Denetçileri Meslek Ahlak Kuralları,

·     Kamu İç Denetim Birim Yönergesi.

E-Kurul Üyelerinin Katıldığı Eğitim, Seminer ve Konferanslar

Kurul üyelerinin katıldığı eğitim, seminer ve konferanslar ile ilgili bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.