İÇ DENETİM MERKEZİ UYUMLAŞTIRMA DAİRESİ

 2007 YILI FAALİYET RAPORU

I. GENEL BİLGİ

24.12.2003 tarih ve 25326 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun Geçici 14 üncü maddesi ile bu Kanunla verilmiş olan görevlerin gerektirdiği hizmetlerin etkili ve verimli bir şekilde yerine getirilmesi amacıyla Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünde üç Daire Başkanlığı kadrosu ihdas edilmiştir.

Anılan üç daireden birisi olan “İç Denetim Dairesi”, söz konusu Kanunla getirilen iç denetim sisteminin yürütülmesine yardımcı olmak amacı ile kurulmuştur.

Genel Müdürlük Makamının 05.05.2006 tarihli Onayı ile İç Denetim Dairesinin adı, “İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi” olarak değiştirilmiştir.

            A. İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesinin Görev, Yetki ve Sorumlulukları

1. İç Denetim Koordinasyon Kuruluna (İDKK) sekretarya hizmeti vermek,

2. 5018 sayılı Kanun uyarınca İDKK’nın merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde iç denetim alanında gerekli mevzuat düzenlemelerini hazırlamak ve Kurulun görüşüne sunmak,

3. Dairenin görev alanı kapsamında kişi ve idarelerden gelen yazılar ile Genel Müdürlük daireleri ve Bakanlık birimlerinin yazılarını cevaplandırmak,

4. Dairenin görev alanı kapsamında kanun, tüzük ve yönetmelik tasarı ve teklifleri hakkında görüş yazısı hazırlamak,

5. Genel Müdürlüğün toplantı ve çalışmalarına katılmak,

6. İç denetim otomasyon projesini yürütmek,

7. Dairenin görev alanı kapsamında AB, Dünya Bankası, IMF, OECD gibi uluslararası kuruluşlarla yapılan çalışma ve toplantılara katılmak,

8. İç denetim eğitim çalışmalarına katkı sağlamak,

9. Genel Müdürlük tarafından Daireye verilecek diğer görevleri yapmak.

B. Yerleşim Bilgisi

İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi, Maliye Bakanlığı merkez yerleşkesi G-H Blokta yer alan Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünün 6 ncı katında ve Emek 4 üncü Cadde No:112 adresinde, aşağıda belirtilen odaları kullanmaktadır:

• 1 adet toplantı salonu
• 2 adet Merkezi Uyumlaştırma Dairesi Başkanı makam odası
• 7 adet personel çalışma odası,
• 1 adet fotokopi ve arşiv odası,
• 1 adet sistem odası.

C. İnsan Kaynakları

Daire Başkanı

Devlet Bütçe Uzmanı (2)

Devlet Bütçe Uzman Yardımcısı (2)

Çözümleyici(2)

Programcı (2)

Şef (1)

Evrak Memuru (1)

D. Gelen-giden evrak sayısı

İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesine 2007 yılı sonu itibarıyla gelen evrak sayısı 106, Daireden gönderilen evrak sayısı 90 dır. Ayrıca İç Denetim Koordinasyon Kurulu’na, kamu idareleri ve kamu personelinden gelen evrak sayısı 531, Kuruldan gönderilen evrak sayısı 286 olup bu evraklara dair işlemler de Daire üzerinden gerçekleştirilmiştir.

E. Kayıtlı Kitap Sayısı

5018 sayılı Kanun uyarınca, merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde iç denetim alanında gerekli mevzuat düzenlemelerini hazırlamak ve Kurulun görüşüne sunmak amacıyla AB ve uluslararası uygulamalarını incelemek ve değerlendirmek üzere satın alınan ve yurt içi ve yurt dışı çalışma ziyaretleri kapsamında edinilen kitapların sayısı 62 dir.

Ayrıca, yürütülen Eşleştirme Projesi kapsamında edinilen dokümanlar, elektronik ve yazılı doküman olarak Emek semtindeki binada kataloglandırma işlemi yapılarak korunmaktadır.

II. SUNULAN HİZMETLER

A. Mevzuat Oluşturma, Geliştirme ve Uygulama Hizmetleri

İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi, iç denetim alanında birincil ve ikincil düzey mevzuat düzenleme geliştirme ve görüş oluşturma çalışmalarından sonra,  2006 yılında üçüncül düzey mevzut düzenlemelerinin hazırlanması çalışmalarına başlamış ve bu çalışmalara 2007 yılında da devam etmiştir.

Bu bağlamda, 5018 sayılı Kanunun öngördüğü iç denetim sisteminin kamu idarelerinde uygulanmasının kolaylaştırılması amacıyla aşağıda belirtilen rehber niteliğindeki üçüncül düzey mevzuat taslakları hazırlanarak İç Denetim Koordinasyon Kurulunun görüşüne sunulmuştur.

• Kamu İç Denetim Raporlama Standartları
• Birden Fazla Kamu İdaresi İç Denetçilerinin Ortak Çalışma Esas ve Usulleri
• Kamu İç Denetçi Sertifikasının Derecelendirilmesine İlişkin Esas ve Usuller
• Kamu İç Denetim Planı ve Program Hazırlama Rehberi
• Kamu İç Denetiminde Risk Değerlendirme Rehberi
• Kamu İç Denetimi Strateji Belgesi (2008- 2010)

Bunlara ek olarak, aşağıda belirtilen rehber taslakları hazırlanmış olup 2008 yılında yayımlanması planlanmaktadır.

·        Kamu İç Denetim Rehberi

·        Kamu İç Denetiminde Kalite Güvence ve Geliştirme Rehberi

·        Kamu İç Denetiminde Bilgi Teknolojileri Denetimi Rehberi

Genel Müdürlüğümüzün Diğer Daireleri İle Yapılan Ortak Çalışmalar

Dairenin görev alanı kapsamında, Kanunlar ve Parlamento İlişkileri Dairesi tarafından gönderilen kanun, tüzük ve yönetmelik tasarı ve teklifleri hakkında görüş verilmiştir.

Genel Müdürlüğümüz ve Bakanlığımızca hazırlanan Faaliyet Raporu, Stratejik Plan ve Eylem Planı gibi çeşitli rapor ve belgelere Dairemiz alanı kapsamında katkıda bulunulmuştur.

  B- Uluslararası İlişkilerle İlgili Hizmetler

Dairemiz tarafından,

-         IMF, Dünya Bankası, OECD ve diğer uluslar arası mali kuruluşlarla yapılan toplantılara görev alanı itibarıyla katılınmıştır.

-         AB katılım müzakereleri çerçevesinde ilgili fasılların toplantılarına iştirak edilmiştir.

-         AB katılım müzakereleri çerçevesinde hazırlanan raporların ilgili bölümlerine görev alanı itibarıyla görüş bildirilmiştir.

-         Avrupa Birliği sürecinde yurtiçi ve yurtdışı toplantılara ve eğitim çalışmalarına katılınmıştır.

-         Avrupa Birliği Katılım Öncesi Mali Yardım Programı kapsamında, Mali İşbirliği ve Ortak İzleme Toplantılarına katılınmış raporlar hazırlanmıştır.

C. Bilgi Edinme ve BİMER İle İlgili Hizmetler

Dairemizde Bilgi Edinme ve BİMER ile ilgili hizmetler yetkilendirilmiş olan personel tarafından yerine getirilmektedir. Bu kapsamda gelen bilgi edinme başvuruları cevaplandırılmıştır.

D. Bilgi İşlem Hizmetleri

“Türk Kamu İç Mali Kontrol Sisteminin Uluslararası Standartlar ve AB Uygulamalarıyla Uyumlaştırılması Projesi” kapsamında 5 pilot idare, Maliye Bakanlığı ve İç Denetim Koordinasyon Kurulu’nun donanımları ve kamu idarelerinde kullanılacak olan Bilgisayar Destekli Denetim Teknikleri (CAAT) Yazılımı satın alınmış ve iç denetime yönelik otomasyon programlarının yaygınlaştırılması süreci başlatılmıştır.

Bu bağlamda, ihale kapsamında satın alınan donanımların ve oluşturulan yazılımların uyum ve test çalışmaları tamamlanmış olup Bilgisayar Destekli Denetim Teknikleri (CAAT) yazılımının Maliye Bakanlığı dahil altı pilot kamu idaresinde kurulumu çalışmalarına başlanmıştır.

E. Merkezi Uyumlaştırma Hizmetleri

İç Denetim Koordinasyon Kurulu, 5018 sayılı Kanuna göre kamu idarelerinin iç denetim sistemlerini düzenlemek, izlemek, geliştirmek, uyumlaştırmak ve koordine etmek üzere bağımsız ve tarafsız bir organ olarak kurulmuştur.

İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Dairesi İç Denetim Koordinasyon Kurulunun merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde sekretarya görevini yürütmektedir.

5018 sayılı Kanunun 66 ncı maddesine göre hazırlanan 8.10.2005 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan “ İç Denetim Koordinasyon Kurulunun Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik” in “Sekretaryanın Görevleri” ne ilişkin 18 inci maddesinde;

“Kurulun görev ve sorumluluklarını etkin ve verimli bir şekilde yerine getirmesinde yardımcı olmak üzere Sekretarya aşağıdaki görevleri yerine getirir:

             a) Kurul toplantılarının düzenlenmesine ilişkin yazışmaları yapmak.

             b) Kurul toplantılarının tutanaklarını tutmak.

             c) Kurul tarafından alınan kararların gereğini yapmak.

            d) İç denetim standart ve yöntemleri, etik kuralları ile raporlama standartlarının uluslararası uygulamalarla uyumlu geliştirilebilmesi ve güncellenmesi için araştırma ve incelemeler yapmak.

             e) İç denetim rehber taslaklarının hazırlanması ve güncellenmesi konularında çalışmalar yapmak.

             f) İç denetim plan ve programlarına ilişkin görevleri yerine getirmek.

            g) Elektronik ortamda gönderilecek iç denetim raporlarına ilişkin, Kurulun belirleyeceği esas ve usuller dahilinde çalışmalar yapmak ve rapor sonuçlarını konsolide etmek.

             h) İç denetçilerin eğitimi ve sertifikalarına ilişkin Kurulun belirleyeceği esas ve usuller dâhilinde çalışmalar yapmak.

             i) Risk değerlendirme yöntemlerine ilişkin uluslararası gelişmeleri ve uygulamaları araştırmak ve Kurulu bilgilendirmek.

             j) İç denetime ilişkin mevzuat çalışmalarında Kurula yardımcı olmak.

             k) Kurul raportörlüğünü yürütmek.

             l) Bu Yönetmeliğin 6 ncı maddesi kapsamında verilecek diğer görevleri yapmak.          ”

ifadeleri yer almaktadır.

            Dairemiz tarafından bu kapsamda:

• Ayda dört defa toplanan, İDKK toplantılarının yazışmaları ve Kurulca alınan kararların gereği yapılmakta, toplantı tutanakları tutulmakta, Kurulun raportörlüğü yapılmakta ve Kurula gerekli diğer destek hizmetleri verilmektedir.
• İDKK ve BÜMKO web sayfasının geliştirilmesi çalışmaları yapılmaktadır.
• İç Denetçi Eğitim Programının hazırlanması ve uygulanmasına yönelik çalışmalar yapılmaktadır.
• İç denetim sisteminin uluslar arası standartlara uyumlu geliştirilebilmesi için gerekli araştırma ve incelemeleri yapılmaktadır.
• İç denetim rehber taslaklarının hazırlanması için çalışmalar yapılmaktadır.
• İç denetçilerin eğitimi ve sertifikasına ilişkin Kurulun belirlediği esas ve usullere göre çalışma yapılmaktadır.
• İç denetime ilişkin mevzuat çalışmalarının taslakları hazırlanmaktadır.